Вами поставлен клиенту товар или предоставлены определенные услуги, но оплаты за это Вам не поступило? Или Вы оплатили товар, который Вам не поставлен? При таких обстоятельствах у предприятия, организации и государства возникает дебиторская задолженность перед Вами.
Следовательно, в процессе осуществления хозяйственной деятельности, субъекты хозяйствования, а именно ООО и ФЛП чаще всего встречаются с такими проблемами как задержка оплаты за выполненные работы или предоставленные услуги. Не редкость – полный или частичный отказ контрагентов от выполнения принятых на себя обязательств.
Взыскание (погашение) такой задолженности требует специфических знаний в различных отраслях права, в зависимости от того, в связи с чем возникла дебиторская задолженность и Вам не обойтись без специалистов-адвокатов АБ «Ткачук и партнеры».
ЧТО ТАКОЕ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Дебиторская задолженность — это счета до получения (Accounts Receivable) — суммы, начисляемые предприятию от покупателей за товары или услуги, проданные в долг.
В противном случае можно сказать, что дебиторская задолженность – это долги компаний, физических лиц или государства перед предприятием. К примеру, если предприятие оплатило заказанный товар, а исполнитель его не доставил, то он имеет дебиторскую задолженность. И наоборот, дебиторская задолженность – это сумма, подлежащая уплате предприятием за товары и услуги, которые уже поставлены клиенту, но не оплачены.
ВИДЫ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Дебиторскую задолженность можно классифицировать:
1. По способу погашения:
-Денежная – погашается денежными средствами в определенной валюте.
-Товарная – погашается товарами, услугами или работами.
2. По срокам погашения:
-Нормальная или обычная – если время на уплату долга еще не пришло.
-Сомнительная – сторона не выполнила обязательства в указанные в договоре сроки и не предоставила никаких гарантий на дальнейшее их выполнение.
-Безнадежная – подпадает под уверенность, что долг не будет возвращен, или по которой истек срок позывной давности.
РАЗНИЦА МЕЖДУ ДЕБИТОРСКОЙ
И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
Кредиторская задолженность – долг компании перед юридическими или физическими лицами. Кредиторская задолженность обязывает компанию предоставить сервисы, поставить продукт либо выплатить средства контрагента.
Если проще, то кредиторская задолженность – это ответственность компании перед контрагентами, а дебиторская – ответственность контрагентов перед предприятием. Также к кредиторской задолженности относятся и кредиты.
Например, дебиторская задолженность – это подписка контрагента за предоставленные услуги, заем сотруднику, а кредиторская задолженность – это задолженность по кредиту перед банковским учреждением, невыплата контрагента за предоставленные услуги и т.д.
КАК МОЖЕТ ВОЗНИКНУТЬ ДЕБИТОРСЬКАЯ ЗАДОЛЖННОСТЬ
Дебиторская задолженность может возникнуть по многим основаниям. Наиболее распространённой ситуацией, когда возникает дебиторская задолженность, когда, например, контрагент открывает магазин продовольственных товаров и договаривается с поставщиками о выплате по факту его реализации. В этом случае контрагент имеет дебиторскую задолженность перед предприятиями – поставщиками.
По опыту адвокатов нашего Бюро можно отметить, что многие компании имеют дебиторскую задолженность. Однако, если контрагенты проверены на надежность, то переживать не нужно, однако следует детально изучать вопросы долгов, чтобы они не стали безнадежными.
Конечно, причины невыполнения Вашим контрагентом своих обязательств могут быть очень разными. Предугадать все проблемы, которые возникнут в будущем, невозможно. Однако необходимо на начальном этапе проанализировать будущие хозяйственные отношения с контрагентом, чтобы заблаговременно усилить возможные «слабые места».
Если отвергнуть все непредвиденные обстоятельства, чаще всего будущие проблемные задолженности возникают по двум причинам: ненадежный контрагент и некачественное закрепление условий сотрудничества в договоре.
ПОМОЩЬ АДВОКАТОВ АБ «ТКАЧУК И ПАРТНЕРЫ» ПРЕПРИЯТИЯМ, ПЕРЕД КОТОРЫМИ ЕСТЬ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СОСТОИТ:
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ДОЛГА
Перед заключением договора с контрагентом важно убедиться, что у него хорошая репутация, поэтому обязательно нужно проверить его историю сотрудничества с другими компаниями. С этой целью подается запрос на актуальный баланс партнера и высчитываются следующие коэффициенты:
1.Коэффициент быстрой ликвидности
2.Коэффициент текущей ликвидности
Для определения платежеспособности контрагента необходимо вычислить эти два коэффициента за три даты отчетности. Это позволит понять, насколько клиент платежеспособен.
Что касается заключения договора, то в нем необходимо согласовать все существенные условия и в частности сроки выполнения обязательства, правила отсрочки платежей (на какой срок, под какие проценты и т.п.).
МЕРЫ КАСАТЕЛЬНО ВЫПЛАТЫ ДОЛГА
Работа адвоката с должниками предусматривает:
-письменное напоминание о задолженности;
-досудебная претензия;
-обращение в суд.
Если на первом этапе может участвовать представитель предприятия, два последних этапа следует поручить исключительно специалисту в области права-юристу нашего Бюро.
ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ ВЗЫСКАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Принудительный возврат (взыскание) дебиторской задолженности происходит в судебном порядке.
В этом случае порядок действий адвоката следующий: сбор документации, предъявление претензии, если она предусмотрена договором, подготовка и подача иска, участие в заседаниях, вынесение решения в пользу кредитора.
Если должник-физическое лицо или ФЛП объявили себя банкротом, происходит специальная процедура — судебное взыскание дебиторской задолженности при банкротстве физлица, порядок которого:
-суд объявляет должника банкротом (по его заявлению) и назначает арбитражного управляющего;
-в течение 30 дней выдвигают требования;
— далее в течение 120 дней арбитражный управляющий вместе со взыскателем разрабатывают схему внесения выплат и утверждают ее в суде;
-если должник не погашает его согласно плану реструктуризации, его имущество продается, а вырученные активы распределяются между заинтересованными сторонами.
По аналогичной схеме происходит взыскание дебиторской задолженности при ликвидации юрлица, но план погашения обязательств разрабатывает ликвидационная комиссия, описывающая и реализующая активы предприятия, а вырученные средства распределяет между взыскателями, подавшими требования и подтверждающими наличие невыполненных обязательств.
Обращаем внимание, что, кроме задолженности, возможно взыскание пени, инфляционных расходов и 3 процентов годовых за просрочку выполнения обязательства.
При этом адвокаты нашего Бюро проконтролируют реальное исполнение и получение долга клиентом в полном объеме.
СПИСАНИЕ ДОЛГА
В случае, если долг взыскать не удается, его необходимо списать, или же долг недостаточно велик, и обращаться в суд нет смысла. В этом случае должно быть одно из условий:
-организация должника ликвидирована, или она признана банкротом;
-срок исковой давности закончился;
-на основании акта государственного органа или постановления суда долг признан безнадежным.
Если долг не удается взыскать, предприятие имеет право списать его на расходы и уменьшить налог на прибыль.
Обращаем внимание, что каждая ситуация индивидуальна, а в каждом частном случае нужно досконально и тщательно проработать правовую позицию. Анализ и подготовка дела, тактика очередности представления доказательств, анализ перспективы подачи встречного искового заявления противоположной стороной и многие другие нюансы, возникающие при решении вопроса о взыскании дебиторской задолженности в судебном порядке. При этом особое значение имеет подача ходатайства об обеспечительных мерах – наложение ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете должника, его имуществе и других активах.
Своевременно и оперативно реагировать на любой поворот событий во время судебного разбирательства дела о взыскании дебиторской задолженности – преимущество профессиональных адвокатов АБ «Ткачук и партнеры».
Таким образом, если у Вашего контрагента возникла дебиторская задолженность перед Вами, адвокаты АБ «Ткачук и партнеры» помогут клиенту взыскать не только сумму долга, но и штрафные санкции за прострочку выполнения обязательства.